Differenza tra redditività e liquidità | Redditività vs Liquidità
Differenza chiave - redditività vs liquidità
La redditività e la liquidità sono due metriche finanziarie molto importanti per tutte le imprese e dovrebbero essere maggiormente enfatizzate per mantenerle a desiderabili livelli. La liquidità può essere considerata come un importante contributore alla redditività a lungo termine. La differenza fondamentale tra redditività e liquidità è che, se la redditività è il grado in cui l'azienda guadagna un profitto, la liquidità è la capacità di convertire rapidamente gli attivi in contanti.
SOMMARIO
1. Panoramica e differenza chiave
2. Cos'è la redditività
3. Cosa è la liquidità
4. Confronto tra lato - redditività vs liquidità
5. Riepilogo
Che cos'è la redditività?
L'utile può essere semplicemente indicato come la differenza tra i redditi totali meno i costi totali per le imprese. La massimizzazione del profitto è tra le priorità principali di qualsiasi azienda. L'utile è classificato in diversi gruppi in base ai componenti considerati per arrivare ad ogni importo del profitto. Alcuni rapporti sono calcolati utilizzando i rispettivi dati utili per consentire confronti con i periodi precedenti e altre società simili e per facilitare il processo decisionale finanziario.
| rapporto | implicazioni gestionali |
| profitto lordo | |
| margine GP = entrate / utile lordo * 100 | calcola l'importo delle entrate rimaste dopo la copertura dei costi delle merci vendute. Questa è una misura di quanto sia redditizio e conveniente l'attività principale dell'attività. |
| Margine Operativo | |
| Margine Operativo = Entrate / Utile Operativo * 100 | Il margine OP misura quanta entrate rimane dopo aver consentito altri costi relativi all'attività principale del business. Ciò misura quanto sia efficace l'attività commerciale principale. |
| Utile netto | |
| Margine NP = Entrate / Utile netto * 100 | Il margine NP è una misura della redditività complessiva, e questo è il conto profitto finale del conto economico. Ciò tiene conto di tutti i redditi e le spese operative e non operative. |
| Ritorno sul capitale impiegato | |
| ROCE = Guadagno prima degli interessi e delle imposte / Capitale impiegato * 100 | ROCE è la misura che calcola quanto profitto l'azienda genera con il suo capitale investito, inclusi debiti e patrimoni. Questo rapporto può essere utilizzato per valutare quanto sia efficace la base di capitale utilizzata. |
| Rendimento del capitale | |
| ROE = Utile netto / Patrimonio netto medio * 100 | Questo calcola quanto profitto sia generato attraverso i fondi contribuiti dagli azionisti, calcolando così l'importo del valore generato attraverso il capitale proprio. |
| Ritorno sugli attivi | |
| ROA = Utile netto / Patrimonio totale medio * 100 | La ROA dimostra quanto sia redditizia l'azienda rispetto ai suoi attivi totali; pertanto fornisce un'indicazione di quanto efficacia le risorse siano state utilizzate per generare reddito. |
| Utile per azione | |
| EPS = Utile netto / Numero medio delle azioni in circolazione | Questo calcola quanto profitto sia generato per azione. Ciò influenza direttamente il prezzo di mercato delle azioni. Pertanto, le società altamente redditizie hanno prezzi di mercato più elevati. |
Che cos'è la liquidità?
La liquidità descrive la misura in cui un'attività o una sicurezza può essere rapidamente acquistata o venduta sul mercato senza influenzare il prezzo dell'attività. Questa è anche la disponibilità di disponibilità liquide in una società. Le disponibilità liquide includono beni del tesoro, carta commerciale e altri titoli negoziabili a breve termine. La liquidità è altrettanto importante quanto la redditività, a volte ancora più importante a breve termine. Questo perché l'azienda ha bisogno di denaro per eseguire operazioni di business giornaliere. Questo include,
- Costi di produzione e vendita
- Pagamento degli stipendi ai dipendenti
- Pagamenti a creditori, autorità fiscali e interessi sui fondi presi in prestito
Senza completare le attività regolari sopra citate, l'attività non può sopravvivere per fare profitto. Possono essere considerate altre fonti di finanziamento come l'acquisizione di più debiti; tuttavia, che presenta rischi maggiori e maggiori costi. Quindi, è importante essere vigili sulla situazione del flusso di cassa e gestire efficacemente. I seguenti rapporti sono calcolati per valutare la posizione di liquidità.
| Rapporto | Implicazioni gestionali |
| Rapporto corrente = Attività / passività correnti | Questo calcola la capacità dell'azienda di pagare le proprie passività a breve termine con le sue attività correnti. Il rapporto correnti ideale è considerato come 2: 1, il che significa che ci sono 2 asset per coprire ogni responsabilità. Tuttavia, ciò può variare a seconda delle norme del settore e delle operazioni aziendali. |
| Quick Ratio = (Attivo circolante-inventario) / Passività correnti | Questo è abbastanza simile alla Rapporto Corrente. Tuttavia, esclude l'inventario nel calcolo della liquidità in quanto l'inventario è generalmente un asset corrente meno liquido rispetto ad altri. si dice che il rapporto ideale sia 1: 1; tuttavia, dipende dagli standard del settore, così come con il rapporto corrente |
Il rendiconto finanziario fornisce l'ammontare della riserva di cassa alla fine dell'esercizio finanziario. Se il saldo di cassa è positivo, vi è un ' eccedenza di cassa '. Se il saldo in denaro è negativo (), questa non è una situazione sana. Ciò significa che la società non dispone di denaro sufficiente a gestire attività di routine; quindi, occorre considerare l'assunzione di fondi per continuare le operazioni in modo agevole.
Figura_1: La disponibilità di denaro sufficiente è vitale per la sopravvivenza dell'attività
Qual è la differenza tra redditività e liquidità?
Redditività vs Liquidità |
|
| La redditività è la capacità di un'azienda di generare profitti. | La liquidità è la capacità di un'azienda di convertire gli attivi in contanti. |
| Tempo | |
| La redditività è più importante a lungo termine. | La liquidità è meno importante a breve termine. |
| Rapporti | |
| I rapporti chiave includono il margine GP, il margine OP, il margine NP e il ROCE. | Rapporti chiave sono rapporto corrente e rapporto rapido. |
Riepilogo - Redditività vs Liquidità
La differenza tra redditività e liquidità è semplicemente la disponibilità di utili rispetto alla disponibilità di denaro. L'utile è la misura principale per valutare la stabilità di una società ed è l'interesse prioritario degli azionisti. Mentre il profitto è il più importante, ciò non significa necessariamente che l'operazione aziendale sia sostenibile. Inoltre, una società redditizia potrebbe non avere abbastanza liquidità perché la maggior parte dei fondi della società sono investiti in progetti e un'azienda che ha un sacco di liquidità o liquidità potrebbe non essere redditizia perché non ha utilizzato in modo efficace i fondi in eccesso. Quindi, il successo dipende dalla migliore gestione sia del profitto che dei contanti.
Riferimento:
1. Parikh, vinicola. "Differenza tra redditività e liquidità. “ LetsLearnFinance. N. p., 07 gennaio 2014. Web. 15 feb. 2017.
2. "Equivalenti in denaro. “ Investopedia. N. p., 18 feb. 2016. Web. 15 feb. 2017.
3. "Rapporti di redditività Esempio. " Il mio corso di contabilità. N. p., n. d. Web. 16 feb. 2017.
4. "Rapporti di liquidità Esempio. " Il mio corso di contabilità. N. p., n. d. Web. 16 feb. 2017.
Immagine per gentile concessione:
1. "1428594" (Public Domain) via Pixabay
